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市交通局行政编36个，工勤编2个，2021年末实有在职人员41人，人员控制率107.89%。

（二）部门主要职责

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（三）部门资产负债情况

2021年12月31日，市交通局资产总额2651.94万元，其中：流动资产2003.26万元、非流动资产648.68万元，负债总额819.22万元，净资产总额1832.72万元。

  二、一般公共预算支出情况

2021年部门实际收入为3956.20万元，其中年初结转和结余1835.12万元，预算收入2121.08万元（年初预算安排1163.36万元、财政核减和代扣指标8.81万元、压减项目经费75万元、年中追加预算1041.53万元）。2021年实际支出为2815.33万元，其中基本支出842.18万元，项目支出1973.15万元。预算执行率为71.16% 。2021年末结余1140.87万元，结转结余率为28.84%。

（一）基本支出情况

1、基本支出预算执行情况。2021年市交通局基本支出预算收入为851.81万元（其中：上年结余0万元，年初预算644.36万元、核减8.81万元、年中追加216.26万元），支出决算数842.18万元（其中：人员经费支出669.83万元、公用经费支出172.35万元）。2021年末基本支出资金结余9.63万元，预算执行率为98.87%。基本支出具体情况如下：

            2021年度基本支出情况表                 （单位：万元）

2、基本支出决算与预算数、上年数对比情况

2021年基本支出实际数较年初预算增加197.82万元，增幅30.70%。2021年基本支出决算较2020年决算减少1834.21万元，减幅68.53%。详见下表：

基本支出情况对比表                 单位：万元

3、“三公经费”支出情况

2021年“三公经费”支出决算8.54万元，其中：公务接待费4.26万元，公务用车维护费4.28万元（无公车购置费），无因公出国（境）支出。“三公经费”决算与预算数、上年数对比情况明细情况如下：

单位：万元

上表反映，2021年“三公经费”决算较年初预算减少13.46万元，减幅为61.18%，其中：公务接待费减少5.74万元、减幅57.4%，公车运行维护费减少7.72万元、减幅64.33%，因公出国（境）经费无发生；“三公经费”决算较上年决算减少6.05万元，减幅为41.47%，其中：公务接待费减少1.47万元、减幅25.65%，公车运行维护费减少4.58万元、减幅为51.69%。较大幅度节约了预算资金，实现了“三公经费”支出的同比减少。                                               

（二）项目支出情况

2021年项目资金预算收入3104.39万元，其中年初结余1835.12万元，年初预算524万元，年内追加指标820.27万元，调减指标75万元。项目资金实际支出1973.15万元，预算完成率63.56%，年末项目资金结余1131.24万元。

被评价单位项目支出涉及14个项目，在评价过程中，发现未按规定用途使用项目资金，存在挤占项目资金现象。项目支出具体情况如下：   

单位：万元

（1）航运碍航及砂石码头补偿资金87万元，实际支出42.72万元，预算执行率49.1%。主要用于航运公司下岗职工生活费，退休人员工资、大病互助、困难补助费等。保障市航运公司职工生产、生活稳定，无一人上访。   

（2）交通管理工作专项经费524万元，年内压缩一般性开支75万元，实际收到指标449万元，实际支出260.55万元，预算执行率58.03%，用于支付项目现场所产生的差旅费、办公费及其他相关杂费，（其中42.72万元用于支付航运碍航及砂石码头补偿资金）。

（3）不停车超限检测系统（专用设备）500万元，实际支出500.82万元，预算执行率100.16%，预算用于购买专用设备，该设备在道路执法工作中发挥重要的作用，有效的遏制非法超载运输，保护国家公路财产和路权，减少公路的不当损坏，确保公路的完整、安全、畅通。                            

（4）僵尸船拆除补助经费271万元，实际支出271万元，预算执行率100%，预算用于开展“僵尸船”清理整顿工作，清理整顿“僵尸船”，有效清除安全和污染隐患，确保河道水域防洪、航运、生态安全。                               

（5）经济建设科室代编预算100万元，用于农村公路建设财政配套，已拨付30万元用于翁家村村道建设，预算执行率30%，结余70万元。                  

（6） GF交通专业保障队伍国防交通战备经费，省指标6万元，预算用于交通战备训练，已拨付6万元，预算执行率100%。     

（7）（20结转21）年初预算安排（经济建设科代编预算）100万元，实际支出100万元，预算执行率100%。预算用于农村公路改造财政配套，现场评价中发现未按规定用途使用项目指标100万元：支付铁路整治费0.77万元，支付战备专项经费1.2万元，支付水费1.33万元，支付食堂劳务费2.4万元，支付临时线路牌2.94万元，支付安全资料4.1万元，支付宣传费5万元，支付国卫复审经费6万元，支付邵阳市第一运输公司等企业扩改翻建项目报告编制费7.6万元，支付技术服务费8.55万元，支付邵阳市第一运输公司等企业改扩翻建项目设计服务费用11.58万元，支付研发和技术服务、隐患清零综合督查技术服务14.96万元，支付灾毁资金27万元，支付铁路专用线事务中心办公经费6.57万元。

（8）（20结转21）邵财预备{2020}125号 53万元，预算用于铁路专用线道口改造，已使用53万元，预算执行率100%。

（9）（19结转20）邵财预结算{2019}151号 26万元，已使用53万元，预算执行率100%。预算用于普通省道国土空间控制规划编制。        

（10）（20结转21）湘财建指{2020}21号 100万元，已使用100万元，预算执行率100%。预算用于第三批交通运输事业发展专项补助资金，现场评价中发现未按规定用途使用项目指标24.54万元：支付创文扶贫资金20万元，支付职工餐费4.54万元。                             

（11）（20结转21）湘财预{2020}55号 预算284.99万元第二批油补省统筹资金，已使用41.35万元，预算执行率14.51%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标11.35万元：支付智能监控质保金11.35万元至邵阳北斗导航科技有限公司。         

（12）（20结转21）湘财建指{2020}51号20.33万元，预算用于全省农村客运和出租车油价补贴，已使用20.16万元，预算执行率99.16%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标18.96万元：支付慰问费6.91万元，支付三月份公积金8.74万元，支付差旅费2.31万元，支付备用金1万元。

（13）（20结转21）湘财预{2020}51号 136.80万元 预算用于全省农村客运和出租车油价补贴，已使用132.50万元， 预算执行率96.86%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标52.50万元：支付体检费17.40万元，支付9月10月职工餐费9.58万元，支付工会活动经费22.37万元，支付探亲费用0.15万元，退食堂押金3万元。

（14）（20结转21）湘财建指{2020}5号 609万元，预算用于第二批交通运输事业发展专项补助资金，已使用 421.57万元，预算执行率69.22%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标50.27万元：支付6月物业管理费2.08万元，支付6月打印费0.19万元，支付创文经费48万元。

（三）政府采购预算支出情况

邵阳市交通运输局2021年度政府采购预算137.26万元，实际签订政府采购合同121份，支付合同金额152.76万元，政府采购预算执行率为110%。详情见下表：

（四）非税收入预算执行情况

邵阳市交通运输局2021年编制年初预算非税收入（国有资产有偿使用收入）2万元，实际完成收入20092.60万元，完成年初预算的100.46%。

（五）预算管理情况

市交通运输局根据人员情况、财政定额标准及非税收入征收计划，编制年度部门预算。预算编制遵循“两上两下”的流程，最终经市人大审查批准后，市财政局批复下达。

市交通运输局建立了《固定资产及办公用品管理制度》、《财务管理制度》等多项管理制度。所有支出按照制度要求审批，单笔支出金额10000元以内的，需分管财务的领导审批；单笔支出金额10000元到100000元以内的，需分管财务的领导签字后，报局长审批。单笔支出金额100000元以上的，报局党委会或局长办公会研究。

三、部门整体支出绩效情况

1、在建高速公路完成投资目标。白新、永新、城龙、新新四条在建高速超额完成省定目标，分别完成投资18.08亿元、7.97亿元、17.2亿元、28.65亿元。

2、网约车平台监管较好。全市共许可网约车平台公司11家，合规车辆1003台、驾驶员3906名，平台和车辆合规率排名全省第二。

3、新增、调整城市公交线路，出行更方便。市城区新增2条、优化调整10余条公交线路，开通市区至长沙等定制班线4条。

4、交通顽疾得到治理。推进“亮剑行动”，开展异地交叉执法、问题销号管理等，排查隐患20441项，整改率100%；新增20万吨以下源头企业科技监管25家，检测车辆137.6万台次，查处非法改（拼）装车辆1963台次，查处非法超限车辆4889起；打击非法营运2051起，注销异地经营危货车辆12辆，注销驾驶人员从业资格证46本。铁路隐患整治和移交工作进度再次名列全省第一。

四、绩效评价结论及等次

经综合分析评价与复核，市交通局部门整体支出绩效评价得分77.99分，评价等级为“较差”。评分明细如下：

（一）投入：总分14分，扣2分，实得12分；                          

人员控制率为107.89%，扣2分。

（二）过程：总分47分，实得27.5分，扣19.5分；扣分明细如下：

1、无项目支出运行监控报告，扣2分；

2、预算调整率为82.32%，扣2分；

3、结转结余率28.84%，扣1分；

    4、公用经费控制率159.76%，扣2分；

5、政府采购执行率为110%，扣1分；

6、财务管理欠规范，会计基础工作不健全，扣1分；

7、未按项目资金规定用途使用项目资金，合计挤占项目资金257.62万元，扣7分；

8、部门决算报告信息不准确。扣1分。

9、项目支出绩效目标申报与自评报告欠完整、全面、准确。扣1分；

10、相关资产管理制度未得到有效执行，扣1.5分。

（三）产出：总分22分，得分22分，                                 

（四）效果：总分17分，实得16.49分，扣0.51分。扣分明细：满意度调查问卷扣分0.51分。

   五、存在的问题及原因分析                                      

    （一）资金投入方面存在的问题

人员控制率较高。市交通运输局“三定方案”确定人员编制为38人，2021年末实际在岗人员为41人，控制率为107.89%。

（二）过程管理方面存在的问题

1、预算执行不力。公用经费控制率159.76%，部门预算调整率达82.32%，政府采购执行率为110%，预决算数据偏差较大。

原因分析：部门编制预算时不够全面与精准，造成预决算数据偏差较大；政府采购预算编制不准确，采购执行与采购预算存在偏差。                      

2、绩效管理工作不扎实。 项目资金绩效目标申报与自评报告欠完整、全面、准确，未完成绩效目标运行监控。  

原因分析：绩效管理意识淡薄。

3、财务制度执行不到位。一是票据签字手续不齐全，如2021年10月18日0046号凭证，专用设备购置2,433,172元，三张发票均无经手人、证明人签字。二是使用涂改的原始凭证入账。如2021年3月1号0007凭证报销差旅费3050.50元，在填写差旅费报销单大写金额时，由贰仟捌佰叁拾贰元涂改成叁仟零伍十元伍角。

原因分析：财务制度执行力不强。

4、专款不专用，挤占项目资金现象严重。2021年项目资金支出1973.15万元，挤占项目资金257.62万元，挤占比率13.06%；项目资金共14个，存在挤占现象的项目6个。主要是公用经费挤占项目经费，项目资金之间的挤占现象较少。

原因分析：制度执行力不强，审批把关不严。

5、财务核算不精准，资产管理不到位。一是往来核算对应关系不明晰，如2021年10月26日0050凭证号在退食堂押金时，没有冲销原入账“其它应付款--食堂”，导致往来款明细账“其它应付款---京都府餐饮会所”出现红字，而“其它应付款--食堂”还有余额。二是部门决算报告信息不准确。决算报告显示，2021年度部门支出合计2491.12万元（基本支出1284.46万元，项目支出1206.67万元）；经核实支付系统数据，部门实际支出应为2815.33万元（基本支出842.18万元，项目支出1973.15万元）。三是会计科目使用错误，固定资产费用化。如2021年10月18日0046号凭证，购置专用设备2,433,172元，未计入“固定资产”科目核算，计入“业务活动费用---一般业务活动费用”，不利于固定资产的后续管理，容易造成国有资产流失。

原因分析：财务核算比较随意，固定资产管理意识淡薄。

六、有关建议

（一）资金投入方面的改进建议

严格控制人员准入。严把人员准入关，提高人员素质与办事效率，逐步降低人员编制，减少财政负担。

（二）过程管理方面的改进建议

 1、科学编制预算，提升预算执行力。在编制年度部门预算时应根据资金的功能分类及其经济性质，细化预算编制，提高预算编制的精准性，降低年度预算调整率；同时严格预算执行，把各项费用控制在预算范围内，做到无预算，不支出，确保实际支出与年度预算基本保持一致。

2、强化绩效管理意识，合理设置绩效目标。全面实施预算支出的绩效目标申报、过程管理监控及运行总结评价报告，确保财政资金的全方位、全过程、全覆盖绩效管理；完善绩效目标设置，做细、做实部门整体和项目实施目标，资金计划、实施内容、效益目标等要进行量化，设置可考核的绩效指标，使绩效目标发挥指导性作用；加强绩效运行监控，及时跟踪资金支付进度、项目建设情况及绩效目标完成程度；全面客观进行绩效自评，对照年初绩效目标，真实反映部门存在的问题，并提出对策，为下一步改进工作提供指导。

3、夯实会计基础，严格财务管理。严格执行财务管理制度，完善签字审批流程；加强原始凭证审核，确保附件完整与合规。

4、坚持专款专用，发挥项目资金效果。严格执行专项（项目）资金管理制度，按照各专项（项目）资金的使用范围和用途正确使用，完善支出审批流程和手续，积极发挥财务人员专长；专项（项目）经费应发挥其专项用途，不得作为公用经费的补充使用。财政部门可加强项目资金使用稽查，并将项目资金使用合规情况作为下年项目资金继续保留、削减、取消的依据。

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