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为加强预算资金绩效管理，切实提高预算资金使用效益，进一步提升预算绩效管理水平，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）等有关规定，邵阳益宏联合会计师事务所成立绩效评价工作组，对邵阳市水利局2021年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

邵阳市水利局是市政府工作部门，正处级单位，内设办公室、政工科、计划财务科、水资源科（节约用水办公室）、水利工程建设与监管科、水库移民科、水土保持科、水旱灾害防御科、政策法规与安全监督科、农村水利水电科、河湖管理科、河长制工作科。另设没有独立核算的二级单位有：水政监察支队、综合事业管理站、水利水电工程质量监督站。现有编制55名，实有在职人员54人。

（二）主要职责

1、负责保障水资源的合理开发利用。

2、负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹和保障。

3、指导水资源保护工作，负责节约用水工作。

4、指导水利设施、水域及其岸线的管理、保护与综合利用,指导监督水利工程建设与运行管理，指导农村水利工作。

5、负责水土保持工作。

6、负责水利工程移民管理工作。

7、指导协调重大涉水违法事件的查处。

8、开展水利科技和外事工作。

9、组织编制洪水干旱灾害防治规划和防护标准并指导实施；组织编制重要江河湖泊和重要水工程的防御洪水抗御旱灾调度及应急水量调度方案，按程序报批并组织实施；承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作；承担台风防御期间重要水工程调度工作。

10、完成市委、市政府交办的其他任务。

11、提出水利资金安排建议并负责项目实施的监督管理。                                                         

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门整体收支概况

2021年部门预算安排总支出1700.14万元，其中：基本支出970.14万元，项目支出730万元。

2021年部门决算总收入472.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入471.96万元，其他收入0.05万元，年初结转和结余1901.36万元。部门决算总支出1925.82万元，其中：基本支出1417.35万元，项目支出508.47万元，年末结转和结余447.55万元。

(二)基本支出情况

2021年基本支出年初预算安排为970.14万元，其中：工资福利支出795.20万元，商品和服务支出165.41万元，对个人和家庭补助支出9.53万元。

2021年决算基本支出 1417.35万元，较年初预算970.14万元增加447.21万元，增长46%，较上年决算1,583.26万元减少165.91万元，下降10%。基本支出具体明细对比如下表：

单位：万元

  （三）项目支出情况

2021年度一般公共预算财政拨款项目支出共508.47万元，使用方向为商品和服务支出508.47万元。项目支出具体明细情况如下表：

   单位：万元                                                     

  （四）“三公”经费支出情况

2021年度“三公”经费预算数为40万元，实际支出为26.18万元，预算控制率65.45%。2021年“三公”经费实际支出比预算减少13.82万元，下降35%，同比上年实际支出27.87万元减少1.69万元，减少6%，减少的主要原因是该单位当年减少了一台公务车辆（上交公车平台），从而，减少了公务用车购置及运行费支出。“三公”经费支出具体明细对比情况如下表：

                                      单位：万元

  （五）政府采购执行情况

邵阳市水利局2021年初编制上报的政府采购预算金额为27.5万元，主要为一般会议服务、专业技能培训服务、计算机、打印机等支出。2021年实际发生政府采购金额125万元，政府采购执行率455%，本年实际政府采购支出比年初预算增加97.50万元，增长354.55%。没有很好地执行政府采购预算。

三、部门整体支出绩效情况

（一）整体绩效目标。

1、协调、推进犬木塘水库重大工程进度，实施中小河流治理、病险水库除险加固、大中型灌区节水配套工程。

2、以农村安全饮水为重点，抓好乡村振兴工作。

3、进一步夯实河长制工作基层基础，持续深化‘一河一警长’机制，深化“两长两员”管理机制，实现“强基础、创亮点、夺先进”河长制的工作目标。

4、紧扣“高质量发展”，全面推进水利工程项目建设。

5、抓好水利工程防洪保安，提供防洪抢险工作技术支撑。

（二）主要绩效指标完成情况

1、预算执行情况。（1）2021年财政拨款预算执行数1925.82万元，预算安排数472.01万元，预算执行率为408%；（2）财政拨款年初预算为1700.14万元，年中减少预算1228.18万元，预算调整率为-72.24%；（3）公用经费预算165.41万元，实际支出258.32万元，公用经费控制率为156.17%；（4）“三公经费”年初预算安排40万元，实际支出26.18万元，“三公经费”控制率为65.45%。（5）政府采购年初预算27.5万元，实际政府采购金额125万元，政府采购执行率455%。

2、预决算信息公开情况。邵阳市水利局及时在市政府统一平台门户网站公开了部门预算、决算和绩效目标、绩效自评报告、“三公经费”等信息，接受群众和社会监督。2021年预算公开时间为2021年2月5日，决算公开时间为2022年9月29日。

3、管理制度健全性情况。为加强预算资金管理，邵阳市水利局先后制定和完善了《财务管理办法和财务集中会审实施办法》、《专项资金管理办法》、《公务接待管理办法》、《车辆管理制度》等一系列的管理制度，从制度上进一步规范了预算资金的使用与管理。

4、资产管理情况。截止2021年12月31日，邵阳市水利局拥有资产总额3775.02万元，其中流动资产3134万元，非流动资产641.02万元。该单位为加强资产管理，内部制定了资产管理制度，对各类资产的购置、保管、使用、报废、处置等方面都作出了明确的规定。但实际工作中也存在固定资产管理不到位的情况。

（三）职责覆行和主要绩效情况

2021年，邵阳市水利局深入落实全国、全省水利工作会议精神和市委、市政府工作部署，以“强监管、抓重点、保稳定、出成效”工作思路统领全局，突出“全省水利灌溉枢纽和安全高效、保障有力的水利体系”建设，全力下好“十四五”水利工作开篇先手棋，水利高质量发展稳步推进。

1、水利基础设施不断夯实。一是大干快上水利基础设施建设。2021年，我市大力推进国家重点水利工程犬木塘水库建设，枢纽工程一期围堰提前30天合龙、右岸主体首仓混凝土提前47天开始浇筑，灌区工程5#、3#支洞分别提前100天和75天进入主洞施工，“四个提前”跑出新的“邵阳速度”。二是防汛抗旱水利提升工程建设不断推进。新邵、邵阳两县城区防洪保护圈工程完成投资100%；开工建设7个主要支流治理项目，完成4个中小河流治理工程，建成市区三里桥溪治理工程和仙人井排渍泵站项目。实施重点山洪沟治理3条。三是巩固拓展水利扶贫成果同乡村振兴水利保障有效衔接。全年建设安全饮水巩固提升工程50处，巩固和新增自来水人口约3.85万人；开展大圳灌区和5个中型灌区续建配套与现代化改造。

2、水利工程运行管护能力不断强化。一是水库安全运行专项核查实现常态化。从2020年开始对水库、电站安全运行实行市、县两级常态化、全覆盖检查，其中2021年市水利局对2座大型、32座中型、333座重点小型水库，16座水电站进行安全运行专项核查，对存在安全隐患的采取“一单四制”限期整改，确保水库大坝全年运行安全。二是深化落实农村供水工程维修养护。年内维修养护农村集中供水工程529处，落实中央及地方财政维修养护资金3795万元，受益农村人口209.928万人。三是积极实施病险水库除险加固。完成邵东流光岭、武冈威溪、邵阳张家冲、大圳东风等4座中型水库除险加固，完成投资1.5亿元；实施82座小型水库除险加固，完成投资1.28亿元。四是加速水利工程管理与保护范围划定。全市统一政府采购，完成全市340个国有大中型及重点小型水库复核管理与保护范围划定公示工作，完成全市978座小(Ⅱ)型水库管理与保护范围划定工作。五是强化水利工程建设质量监管。开展质量提升专项行动，常态实施质量巡查，检查在建项目30个，压紧压实参建单位、人员质量责任。

3、最严格水资源管理不断深入。一是着力推动水资源节约集约利用。发布《邵阳市千人以上集中供水工程饮用水水源地名录》，实施重要饮用水源地保护；印发《邵阳市主要河流控制断面生态流量方案》，落实生态流量保护；加强取用水监管，建成188处取水计量监控设施并全部纳入国控监测体系；完成28个历史超取水许可户和7个2021年度超取水许可问题整改，转换、新发取水许可电子证2206个；落实国家节水行动，完成39个节水载体和18个水利节水型单位建设。二是积极实施农业综合水价改革。全面完成六都寨灌区10万亩农业综合水价改革，同步推进2021年度实施的大中型灌区改造项目农业综合水价改革。三是全力确保水利高质量发展量化指标达标。全面实施消耗总量和强度双控，强化最严格水资源管理三条红线约束，用水总量得到有效控制且增速放缓，用水效率不断提高，万元地区生产总值用水量与万元工业增加值用水量持续下降，农田灌溉水有效利用系数进一步提高。

4、水生态保护和治理纵深推进。一是持续推进河湖长制落实落细。出台《县乡村河长库长履职办法》，全面构建上下游、左右岸联动共治，建立“河(库)长+检察长”协作机制；全面落实14项年度省定重点任务、16个上级交办问题和10个市级河长巡河交办问题，积极开展“洞庭清波”专项行动；《湖南邵阳市实施五大举措推进河湖长制工作》被水利部河长制湖长制工作简报全国推介。二是全面强化河湖管理。常态推进河湖“四乱”规范治理，不断加强涉河建设项目管理；积极整治非法采砂，开展联合执法巡查1000余次；加快推进河湖岸线空间管控，全面完成流域面积50Km²以上河道管理范围划定和流域面积1000 Km²以上河道管理范围划定成果纳入国土空间一张图，编制重要河流岸线保护与利用规划24个。三是全面强化水土流失治理。2021年水土保持率上升至83.78%，超额完成全年任务，邵阳水土保持工作在全省河长制、水利建设考核等绩效考核中排名第一。四是全力巩固小水电清理整改成果。积极推进小水电绿色转型升级，2021年有3座小水电通过水利部绿色典型电站审核认定，获全省绿色典型电站创建工作第一名。五是实施了2个“水美湘村”试点项目。

四、存在的主要问题

（一）财务管理不规范。

1、部分资金使用不合规。单位对部分报销凭据的合法、合理性把控不严，存在部分差旅费报销超标准。一是2021年12月第27号凭证报销2人去洞口差费，其中住宿费超标，即标准是260元/天，实际按262元/天报销；二是驻村扶贫往返次数及交通费补贴均超标准（如：12月26号凭证、1月14号、3月24号凭证支付驻村扶贫人员差旅费，该单位两人同为一组但同时都报销自驾车交通费，文件规定标准为1.5元/公里，实际则按2元/公里计算报销）。

2、财务报账相关票据管理不规范。2021年3月第26号凭证报销3人租用出差本人私车去邵东安全百日大检查车费382元，里程按189公里计算无核定依据，单价按2元/公里计算，也无文件规定。

（二）政府采购执行不规范。部分采购货物或服务未通过政府采购电子卖场（例如2021年8月第9号凭证支付诚乐公司空调电缆改造费34,656元）。

（三）资产管理不完善。一是2021年12月第54号凭证购置冰箱一台2750元应列入固定资产科目而未列入。二是固定资产管理意识相对淡薄，存在未全部建立固定资产帐卡、没有做到每年至少清查盘点一次等问题，造成固定资产管理不规范。

五、改进措施和有关建议

（一）完善财务管理制度，严把资金使用审批关。

单位应对所有报账的原始凭证进行检查，及时补全发现的票据不完整的现象，对报销标准严格审核把关，及时纠正错误。不断完善内部控制制度，加强票据管理，组织相关人员学习财经政策法规，做到合理合法，严谨认真，不断完善财务工作。

（二）强化预算管理，规范政府采购行为。

单位应全面启动政府采购预算编制，做到有预算严审批，无预算不审批，开展政府采购专项检查，随时查找和分析采购执行中存在的薄弱环节和突出问题，促进采购工作规范有序进行。

（三）加强固定资产管理。

每年年末应对固定资产进行一次全面清查盘点。清查盘点的主要内容包括：固定资产的实有数与账面数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常等，确保账物相符、账账相符。对单位价值在2000元以上，使用年限超过一年的有形资产建议作为固定资产登记管理。

六、评价结论

绩效评价组通过听取单位情况介绍、查阅会计凭证、核实支出数据、实地查看实物资产、发放调查问卷等方式获取评价相关资料，根据部门整体支出绩效评价指标进行评价，逐项打分，邵阳市水利局2021年度部门整体支出绩效评价得分“ 80.99 ”分，等级为“良”。